买基金虚拟币在中国未来人民网：中国持有和交易“虚拟货币”的法律分析

虚拟货币()在很多宣传中被定义为货币或金融投资产品，但不管你怎么理解，可以肯定的是，虚拟货币不在金融领域。虽然我国没有专门针对虚拟货币的立法，但根据中国人民银行等七部委发布的《关于防范代币发行融资风险的公告》(以下简称94号公告)，所谓“‘虚拟货币’不是货币当局发行的，不具有法律上的补偿和强制的货币属性。虚拟货币以后在中国不会有和货币一样的法律地位，所以不能作为货币使用。在市场上。

此外，根据《关于比特币风险防范的通知》(银发[2013]289号)(以下简称“289号文”)，比特币在本质上应该是中国未来的特定虚拟商品虚拟货币，不具有与货币同等的法律地位，不能也不应该作为货币在市场上使用。因此，根据我国现行的94号公告、289号文件等金融监管政策，“虚拟货币”是指未经依法登记的与金融、投资相关的事物，金融领域的“虚拟货币”是禁止进入的。法定货币的交换和交易。或者作为中央对手方买卖，或者进行发行融资交易。

但由于“虚拟货币”的去中心化、线下交易特点，从技术和监管角度都很难让其在中国彻底消失。因此，近年来，人们持有和交易“虚拟货币”在中国仍然很常见。虽然这还是一个小众市场，但随着数字经济的快速发展，越来越多的人涉足“虚拟货币”，这可能会对中国的金融监管和社会秩序产生影响。

本文的目的是根据94号公告和289号文分析中国公民在国内持有和交易“虚拟货币”的情况，由于“虚拟货币”的特殊性和技术的使用，本文将从多个场景尽可能全面地进行分析和讨论。

本文中的“虚拟货币”不包括各国已发行或即将发行的法定数字货币。本文不涉及中国实体使用“虚拟货币”作为购买、投资或经营传统业务的支付或收款手段。

一、获取“虚拟货币”

1.当事人是自然人。在中国，他通过挖矿、空铸造或者无偿接受礼物的方式获得“虚拟货币”。94号公告和289号文没有明文禁止，但金融监管部门不支持上述活动；

2.当事人是自然人。94号公告和289号文没有明确禁止组织或个人在中国境内支付法定货币获取“虚拟货币”，但不允许出售虚拟货币。持有该货币的组织或个人可能参与提供或提供法定货币与“虚拟货币”之间的兑换业务，涉嫌违法；

3.当事人为中国公民，在中国境外，94号公告和289号文未明确禁止通过合法回笼资金的方式向任何其他方购买“虚拟货币”；

4.当事人自己持有一些合法获得的“虚拟货币”，以货币交易的形式获得另一种“虚拟货币”。没有洗钱，94号公告和289号文都没有明确禁止。

第二，买卖“虚拟货币”

1.持有者将他们的“虚拟货币”免费捐赠给他人。94号公告和289号文没有明确禁止。289号文将比特币定义为虚拟商品。从法律角度看，作为虚拟商品的赠与行为应属于意思自治范畴，但赠与人无偿取得的资产需要区块链股票龙头概念（区块链股票龙头概念中国平安）向我国税务机关申报个人所得税。如果不申报，涉嫌偷税漏税；

2.持有人通过人民币支付在国内购买“虚拟货币”，然后以任何形式卖出并提现为外币，或者持有人通过支付外币在国外购买“虚拟货币”，然后以任何形式卖出并提现为人民币。上述案例中，货币对货币交易无论在买卖之间转换多少次，本质上都违反了我国外汇管理的相关规定，涉嫌洗钱；

3.持有人是中国公民。出售和提取持有的“虚拟货币”后，无论地区、币种，只要有盈利，就要向中国税务机关申报个人所得税。纳税申报，涉嫌偷税漏税；

4.持有人将合法获得的“虚拟货币”以人对人的交易方式转让给他人，不涉及洗钱和逃税。94号公告、289号文没有明文禁止，但政策不鼓励；

5.如果持有人是中国公民，将持有的“虚拟货币”变相出售给他人，协助他人非法出入境，也涉嫌洗钱。如果别人的资金本身就是非法所得，可能会涉及更多的犯罪。

三。“虚拟货币”交易服务

1.在中国境内提供“虚拟货币”信息的任何组织或个人，包括个人之间撮合交易的信息，涉及为代币或“虚拟货币”提供定价、信息中介及其他禁止的94公告服务；

2.法律禁止任何组织和个人在中国境内外提供“虚拟货币”交易服务，在中国境内建立人民币通道和资金池，收取交易费用；

3.凡在中国境内发行“虚拟货币”并以人民币募集资金的组织或个人，均为法律所禁止，涉嫌非法吸收公众存款或集资诈骗；

4.任何组织或个人在中国境内发行“虚拟货币”或提供相应的交易服务，形成组织体系，以个人之间的交易形式开展业务，都是法律禁止的，涉嫌非法经营罪。非法吸收公众存款罪还是集资诈骗罪。如果组织体系中存在不同的层级和提成机制，也可能涉嫌传销；

5.任何组织或个人利用“虚拟货币”的交易特性，主观上提供绕过我国外汇管制的资金进出境服务，就相当于地下钱庄服务，涉嫌洗钱。

一般来说，如果个人想在中国购买并持有“虚拟货币”，可以通过更合法的方式进行，但在出售的过程中，违法的可能性很大。任何在中国境内组织的、涉及资金池的“虚拟货币”发行和交易服务，基本都是违反中国现行法律法规的。

在多个地方法院的裁判文书中，“虚拟货币”被认定为资产，受到保护。挖矿获取“虚拟货币”并不违反94号公告和289号文的禁止性规定，但需要通过渠道实现。从单个矿业公司收购“虚拟货币”并不违反上述94号公告和289号文的禁令，但收购后转售可能引发反洗钱和反非法集资金融监管，导致账户被封。关法律责任。

经过十几年的发展，“虚拟货币”对于区块链技术的普及有着非常积极的意义，而“虚拟货币”的发展也加速了货币管理对法定数字货币的积极研究，并推广到各国各部门。法定数字货币的广泛使用将极大地促进资金流通的效率，对商业世界产生巨大的积极影响。而这一切也得益于“虚拟货币”行业的创新和尝试。法定数字货币与“虚拟货币”的主要区别在于是否与线下资产存在法律关联。目前“虚拟货币”仍以金融游戏或模拟盘的形式存在，与现实世界的劳动和生产无关。为了突破这一限制，各国需要对数字资产实施详细的立法，并通过法律链接线下资产。象征性地，类似于当前证券交易所信息系统的一串代码代表了对股权的合法持有。

无论“虚拟货币”对区块链技术的普及有多么积极的影响，在实践中，“虚拟货币”的持有和交易都必须严格遵守所在国的法律法规。公众应对我国“虚拟货币”的相关法律法规有一定的了解，以便在接触“虚拟货币”时能严格遵守法律法规。“虚拟货币”的受众很小，很专业。建议广大市民在没有相关知识的情况下不要轻易涉足，避免在不知情的情况下触犯法律。

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